关于上海市信鸽协会的财务审计报告公告（一）

关于上海市信鸽协会的财务审计报告公告（一）

上海市信鸽协会：

我们接受委托，因贵协会变更法人代表，对贵协会1999年1月1日至2003年2月28日期间的收益以及截止2003年2月28日的资产负债和净资产进行了审核。这些会计报表由贵协会负责，我们的责任是对这些会计报表发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审核过程中，我们结合贵协会的实际情况，实施了包括抽查合计记录等我们认为必要的审核程序。

我们在审计过程中注意到，贵协会较长时间未对存货和固定资产进行盘点，有缺损的情况。我们在审计中参加了监盘，并对盘亏及毁损情况在报告中予以列示，并作审核调整处理，转入支出。在应收款项中我们对挂帐3年以上的鸽钟色带800元，转入支出。另有1999年5月以现金支付36000元，无任何原始支付凭据，请贵协会进一步清查处理。（说明：1999年5月以现金支付36000元之事，已于2003年9月收回结清）

除上述情况外，我们在审计中没有发现其他重大问题。建议贵协会定期对存货和固定资产进行盘点，做到帐实相符，进一步完善财务内控制度。

现将对贵协会审核结果说明如下：

贵协会于2000年10月8日经上海市民政局批准，取得沪民社政字第0777号社会团体法人登记证书。业务主管部门：上海市体育局，法定代表人：周渊，业务范围：组织和举办信鸽国内外比赛，做好信鸽放飞、品评和交流工作。

一、2003年2月28日财务状况                   单位：元

项    目     报表金额     审核调整        审定金额

现    金     33,515.26                     33,515.26

银行存款   4,359,054.36                  4,359,054.36

应 收 款    297,425.10      -800.00        296,625.10

库存商品    221,275.04     -31,396.97       189,878.07

固定资产    530,874.00     -72,122.00       458,752.00

应 付 款   2,414,110.00                   2,414,110.00

公 积 金    921,774.57                     921,774.57

公 益 金    910,774.56                     910,774.56

未分配收益  1,195,484.63    -104,318.97      1,129,322.22

二、调整事项说明：

  1、存货核销                                         31,396.97

(1)、盘亏                                         15,067.60

 其中:

 1)有头奖状  4236张  单价0.90元   总金额         3,812.40

 2)杂志      220本   单价0.90元   总金额          198.00

 3)01年足环 3610只   单价0.40元   总金额        1,444.00

 4)02年足环 5783只   单价0.40元   总金额        2,313.20

 5)鸽钟      7只     单价500元    总金额        3,500.00

 6)会员证    1452套                总金额        2,700.00

 会员证内芯  1100套  单价1元      总金额        1,100.00

(2)、毁损                                        16.329.37

其中:

1)刮开式足环27625只 单价0.51元   总金额       11,880.93

2)99年足环  690只   单价0.39元   总金额          270.98

3)00年足环  1786只  单价0.36元   总金额          642.96

4)石英钟    1只     单价274.50元  总金额          274.50

5)竞赛钟    1只     3,000.00       总金额         3,000.00

6)转椅      1只      260.00        总金额          260.00

  2、固定资产核销                                     72,122.00

   (1) 盘亏                                            57,380.00

     其中:1)移动电话  1台                               7,800.00

         2)BP机                                        1,580.00

         3)种鸽棚(已拆除)                              48,000.00

   (2) 毁损                                            14,742.00

     其中:1)摄象机    1架                             10,965.00

2)照相机    1架                                765.00

3)录象机    1架                               1,800.00

4)录象机架  1架                                780.00

5)计算器    2台                                432.00

  3、应收款核销                                         800.00

     鸽钟色带800.00元挂帐3年以上,调整结转支出.

三、1999年1月1日至2003年2月28日收益情况

            1999年1月1日至2003年2月28日收入支出汇总表

项目        1999年        2000年        2001年        2002年       2003年       合计    

 

1.收入合计 2,605,648.01  2,600,210.87  3,128,543.22  4,954,042.77  88,333.00  13,376,777.87     

  减:

2.支出合计 2,493,816.74  2,234,015.09  2,668,124.96  3,808,107.68  81,682.84  11,285,747.31

 104,318.97(调整额)

                                                                      11,390,066.28

 

     调整后1999年1月1日至2003年2月28日 

    收入合计:                      13,376,777.87元

    支出合计:                      11,390,066.28元

    收益总额:                       1,986,711.59元

                   

上海江南会计师事务所有限公司

                            中国注册会计师:蒋  坚

                            中国注册会计师:徐小多

                               2003年3月27日