关于上海市信鸽协会的财务审计报告公告（二）

上海市信鸽协会：

我所接受委托，对贵会2003年3月至2004年4月的财务收支进行审计。审计有关的会计报表由贵会负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我所依据《中国注册会计师独立审计准则》及上海市社会团体财会制度的规定，对贵协会提供的会计资料和其他有关资料实施了包括抽查合计记录等我们认为必要的审计程序，现审计完毕，报告如下：

一、基本情况

贵会成立于1964年，法定代表人俞汉勤。业务主管部门：上海市体育局。业务范围：组织和举办信鸽国内外比赛，做好信鸽放飞、品评和交流工作。贵会现有团体会员2户，个人会员9300户。工作人员9人，其中退聘8人，兼职1人，资金来源主要为比赛收入和会费收入。财务实行独立核算，自负盈亏，执行上海市社会团体财会制度，使用上海市社会团体统一收据。

二、审计情况

（一）、关于2004年4月30日资产负债表的审计

    1、资产总计7,206,516.24元,其中:

   (1)、现金56,748.73元,经现场盘点,帐面数予以确认。

   (2)、银行存款6,146,668.24元,与银行同期对帐单核对相符.

   (3)、应收帐款163,097.51元,系未结束赛事的相关支出,待赛事完毕后转支出及费用,帐龄均在一年以内.其中:出国预付帐款90,664.71元,个人暂借款22,862.00元,一岁鸽放飞款16,477.90元,俱乐部29,884.90元,中国信鸽协会3,208.00元。

   (4)、库存物品235,502.33元,主要为奖状、足环和杂志。

   (5)、固定资产604,499.43元。其中江铃面包车一辆259,000元,赛鸽车(笼)180,534元,电脑复印机等办公用品164,965.43元。

   2、负债总计3,904,507.00元。

      应付款3,904,507元，系近期赛事收取的比赛款，待赛事完毕后相应转收入。其中：出国22,880元，特比环1,980,000元,暂收各区鸽协80,840元, 一岁鸽1,557,802元,杂志社181,700元,俱乐部70,075元,世锦赛11,210元。

   3、净资产合计3,302,009.24元。

  (1)、公积金1,640,002.25元,系结余分配抵减支出后的余额。

  (2)、公益金1,622,981.82元, 系结余分配抵减支出后的余额,其中职工福利金993,289.09元,职工奖励金629,692.73元。

  (3)、未分配收益39,025.17元,系2004年1—4月收益。

（二）、关于2003年3月至2004年4月财务收支的审计

   1、收入合计4,856,290.56元，其中：

  (1)、业务收入4,789,251.20元,其中:会费收入702,300元,比赛活动收入4,086,951.20元。

  (2)、其他收入67,039.36元,系利息收入。

   2、支出合计4,588,335.51元,其中:

  (1)、业务支出4,015,329.56元,系比赛活动费。

  (2)、管理费用264,918.23元,其中:聘用费96,600元,办公费37,837.06元,福利费59,396.90元,差旅费1,236元,接待费6,897.10元,租赁费3,371.20元,水电费9,738.35元,其他49,841.62元。

  (3)、其他支出300,587.72元,其中:捐赠支出300,520元,汇兑差价67.72元。

  (4)、补助支出7,500元,系拨入下属区县信鸽协会。

   3、收益合计267,955.05元,系上述收支相抵后的余额。其中:2003年3—12月收益228,929.88元,2004年1—4月39,025.17元。

三、审计结论及建议

 1、贵会对于存货的日常管理尚欠缺，建议日常及时做好收发存记录，定期进行盘点，做到帐实相符。

2、建议按社团财务制度进一步规范记帐。

3、我们认为，贵协会的会计报表符合《上海市社会团体财会制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了你会2004年4月30日的财务状况及2003年3月至2004年4月的财务成果，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

 

   上海求是会计师事务所有限公司    

中国注册会计师薛士勇

中国注册会计师俞静婴

   2004年7月1日

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